反洗钱实战案例直播（21）｜数字加密货币交易的反洗钱思考

反洗钱实务案例展播（21）评选单位：广发证券为促进行业内反洗钱工作经验交流，协会向会员征集反洗钱实务案例单位、银行、保险、消费金融、第三方支付、金融科技等领域成员积极投稿，更好地体现了互联网金融领域反洗钱工作的新成果。协会汇编了相关案例，形成了一系列专题，陆续推出。基本上，各种数字加密货币都是参照比特币原理开发和交易的，所以本文以比特币为例进行讨论。比特币是一种基于密码学，依托区块链技术，开源P2P软件生成的去中心化传输模式的电子加密货币。它是一种不由特定货币机构发行的网络虚拟货币。它是通过计算生成的，依赖于整个 P2P 网络中众多节点组成的分布式数据库来确认和记录所有的交易行为。其形成的去中心化支付系统解决了交易信任问题。时间戳记录公开交易，双方无需第三方机构即可进行比特币交易。2008 年 11 月 1 日，中本聪发布了比特币白皮书，详细阐述了比特币的运行机制。2009 年 1 月 3 日，比特币区块链的创世区块被中本聪挖出，产生了 50 个比特币的区块奖励，标志着比特币的正式问世。2009 年 1 月 12 日，Hal Finney 从中本聪那里获得了 10 个比特币，从而促成了第一笔比特币转账交易。之后，各种加密数字货币也相继被开发出来。二、数字加密货币交易中的洗钱风险比特币等数字加密货币作为一种金融创新工具，开创了新的支付模式，不少学者对其进行了肯定。技术创新，但其特性使其天然成为洗钱犯罪的好帮手。97% 的勒索软件使用数字加密货币作为支付方式。传统的反洗钱手段依赖金融机构对用户身份信息和交易信息进行识别和登记。

比特币网络采用分布式记账方式，不需要第三方机构的干预。每笔交易都公开记录并同步到整个区块链，每个人都可以查看，并采用了特殊的数据结构。、时间戳和工作量证明共识算法，确保区块中的交易记录不可篡改。也就是说，在比特币的去中心化模式下，第三方机构既无权发行比特币，也无权记录和管理用户信息，因此无法实施身份识别、交易记录登记等反洗钱措施。02匿名和隐身成为防止识别的绝佳屏障。比特币使用非对称加密算法（SHA256） 确认个人身份并加密资产。交易以配对公钥和私钥的匿名方式完成。用户可以在比特币区块网络上建立一个或多个。一个钱包（公钥），不需要上传任何身份证明信息，只要你有私钥，就可以真正控制对应钱包里的比特币。所有交易均匿名进行，其他用户查询区块交易记录，您只能查询从一个地址转移到另一个地址的比特币金额，不能将交易方锁定到特定的人，因此个人信息不会被泄露。这类似于证券交易所公布的信息，将单笔交易的洗钱时间和金额公开，但不可能将这些信息精确定位到特定的人。为了增加追查难度，洗钱者还可以聘请“替身”，后者随后使用匿名电子钱包、无痕VPN网络，甚至使用“优化”交易的智能设备购买加密货币，然后通过兑换和混币服务加密货币，如 Bitmixer、Helix 等，洗钱者可以使用假钱包地址和更改交易路径，最终消除审计证据。

上述交易模式至少存在两个洗钱风险：一是监管部门难以确定交易是否真实发生在不同主体之间。这是因为不法分子通过注册不同的钱包地址进行资金分割、多次转账，掩盖了非法资金的来源。二是在判断某笔交易可能存在洗钱风险时，其匿名性和隐蔽性特征给监管部门的资产溯源带来障碍。03高效便捷的跨境支付功能，不仅规避外汇管制和汇率风险，还可以进行洗钱活动。比特币是通过工作量证明“挖掘”网络节点产生的，不受时间和空间的限制，并且是非主权的，与央行发行的法定数字货币有很大区别。比特币可以在全球范围内便捷高效地流通，规避外汇管制和汇率风险，其流动性是传统货币无法比拟的。通过交易，犯罪分子可以将比特币跨境转移到监管较为宽松的国家，然后兑换成法定货币或直接用于消费（目前有些国家接受比特币作为支付方式），从而完成黑钱洗钱活动。三、各国对数字加密货币洗钱风险的应对及监管 目前，各国对比特币等数字加密货币的认知和监管态度不同，仍处于动态变化之中。一些国家采取了禁止性措施，例如中国禁止数字加密货币的交易、数字加密货币与法定货币的交换以及代币的初始发行（ICO）；大多数国家都出台了相关规则对其进行管理和引导，如美国、日本等国家，也有一些国家放任不管。比如荷兰（见图2）.

总体而言，监管规则越来越细化和严格。2019 年 6 月，FATF 提出旅行规则，要求虚拟资产服务提供商（VASPs，Virtual Assets Services Providers）对客户进行尽职调查，获取并维持交易。发起人姓名、账号、实际地址、受益人姓名、受益人账号等交易信息。2020 年 3 月，在欧盟严格的 5AMLD（第 5 项反洗钱指令）的基础上，英国出台了更严格的规定，要求兑换法定货币（法定货币和数字加密货币）、货币兑换（数字加密）。货币兑换）、虚拟资产服务商、首次发行代币等行为，或提供数字加密货币ATM机等，都需要进行风险评估、客户尽职调查、交易监管、交易记录保存、可疑行为报告等。图2：各国反洗钱监管现状 各国监管政策的不一致导致监管套利和监管真空的存在。2017年9月，我国央行等七部门发布《关于防范代币发行和融资风险的公告》，禁止虚拟资产服务商从事法币与代币和“虚拟货币”的兑换业务，不得购买，出售或出售。作为买卖代币或“虚拟货币”的中央对手方，不得为代币或“虚拟货币”提供定价、信息中介等服务。因此，虚拟资产服务商将其服务器移至监管薄弱的地区，但继续向该国提供数字加密货币交易服务（例如，火币网的子公司Huobi Global Limited是根据相关法律在塞舌尔运营的公司）塞舌尔共和国。共和国注册的公司，而 Binance 由在新加坡注册的公司运营），即犯罪分子仍然可以通过这些虚拟资产服务商在没有任何监督的情况下洗钱。

目前诈骗比特币洗钱，已经出现了多起通过比特币等数字加密货币交易进行洗钱的真实案例。例如，黑龙江省高级人民法院2016年第274号民事判决书显示，2014年8月，犯罪嫌疑人许某通过在乐酷达公司注册的账户使用“OKcoin”交易平台，进行了3​​4笔交易。 . 购买了553.0346个比特币，同时进行了提币业务。所有购买的553.0346比特币在4次交易中提交给平台，转入比特币钱包，然后在澳门地下银行出售比特币完成洗钱。2014 年 9 月，查理·史瑞姆，美国比特币基金会前副主席、BitInstant 执行官，被指控在美国著名的网络黑市“丝绸之路”上参与洗钱和非法交易价值。超过 100 万美元的比特币，最终被判处 2 年监禁。更何况，在我国禁止ICO发行的情况下，不法分子还在利用ICO进行诈骗。图1显示，2019年，通过加密数字货币进行诈骗、挪用财产的金额远远超过其他犯罪行为的金额。四、政策建议比特币和其他数字加密货币具有上述特征，使其成为洗钱的自然选择。

01遵循FATF建议等国际标准，完善反洗钱监管规则。一个国家被禁止后，虚拟资产服务商或犯罪分子会将公司和服务器转移到监管不力的地区或国家，以逃避监管。相反，如果允许虚拟资产服务提供者在中国提供相关服务和数字加密货币交易和交易所，可以将其纳入反洗钱监管体系，并制定一系列管理办法进行管理。为此，请参阅 FATF 指南或英国反洗钱措施。例如，FATF 要求虚拟资产服务提供商将所有客户交易记录和对客户身份的尽职调查措施保存至少五年，以便可以重建此信息并轻松地将其提供给监管机构。我国监管部门也可以这样做：制定制度，要求虚拟资产服务商建立实名制，严格落实客户身份识别、交易记录保存、可疑交易报告，建立内部控制制度。交易记录保存一定期限等。建立相应制度后，监管部门应定期开展现场和非现场反洗钱检查，强化虚拟资产服务提供者在客户中的责任识别、大额可疑交易报告、内控体系建设。同时，实施合理的奖惩措施。尽职尽责的虚拟资产服务商可以免于检查，减少押金。对不履行反洗钱职责的，将增加检查次数，增加保证金，暂停营业直至吊销执照。退出市场。03 积极推进全球合作，加强国际反洗钱协同监管 加密数字货币交易具有全球化的特点，单靠一国之力难以防范和打击。目前，各国对数字货币和加密货币的监管政策不一致，导致监管套利和套管真空现象。所以，在国际范围内加强反洗钱的协同监管尤为重要。各国监管部门应共同努力，建立长效合作机制。在理解上，各国监管部门应达成协议，共同遵循反洗钱和反恐融资的国际标准和准则；行动方面，应以FATF和国际反洗钱机构制定的标准作为行动指南；在技​​术和信息方面诈骗比特币洗钱，他们提倡共同分享，相互学习先进的反洗钱经验，共享反洗钱监测技术和信息。只有这样，我们才能共同打击使用数字加密货币的非法活动，为数字加密货币交易创造合规、安全的市场环境。长按关注解锁更多精彩内容